Ultima atualizacao: 13 de agosto de 2026
Principais lições deste artigo
- O CDI rende apenas em dias úteis e usa juros compostos com a convenção de 252 dias úteis por ano.
- A tabela regressiva de IOF pode confiscar até 96% do rendimento nos primeiros dias, o que pesa para quem precisa de liquidez diária.
- Sem IOF, o rendimento bruto integral serve de base para o cálculo do IR, o que aumenta o rendimento líquido.
- Contas que cobram IOF nos primeiros dias podem reduzir de forma relevante o ganho mensal de empreendedores que movimentam o caixa com frequência.
- Abra sua conta grátis no Jota e comece a receber 100% do CDI sem IOF.
Como fazer o cálculo do CDI diário? Passo a passo numerado
O CDI é divulgado como taxa anual, mas rende a cada dia útil. O mercado costuma adotar 252 dias úteis por ano para esse tipo de cálculo. A fórmula correta usa juros compostos, não divisão simples:
taxa diária = (1 + taxa CDI anual)^(1/252) − 1
O passo a passo para calcular o rendimento bruto de um período é:
- Converter a taxa CDI anual para decimal, por exemplo, 14,40% vira 0,1440.
- Aplicar a fórmula: taxa diária = (1 + 0,1440)^(1/252) − 1.
- Multiplicar pelo percentual do CDI contratado, como 100%, 110% ou 120%.
- Aplicar sobre o saldo: rendimento bruto do dia = saldo × taxa diária ajustada.
- Repetir o processo com juros compostos para cada dia útil do período.
Quando há IOF, o imposto incide apenas sobre o rendimento, nunca sobre o principal. A tabela regressiva mostra como o IOF retém a maior parte do ganho nos primeiros dias. Um resgate no 1.º dia perde 96% do rendimento, e mesmo no 10.º dia ainda perde 66%. Essa penalidade torna a liquidez diária muito cara em aplicações com IOF:
| Dia do resgate | IOF sobre o rendimento | Dia do resgate | IOF sobre o rendimento |
|---|---|---|---|
| 1 | 96% | 16 | 46% |
| 2 | 93% | 17 | 43% |
| 3 | 90% | 18 | 40% |
| 4 | 86% | 19 | 36% |
| 5 | 83% | 20 | 33% |
| 6 | 80% | 21 | 30% |
| 7 | 76% | 22 | 26% |
| 8 | 73% | 23 | 23% |
| 9 | 70% | 24 | 20% |
| 10 | 66% | 25 | 16% |
| 11 | 63% | 26 | 13% |
| 12 | 60% | 27 | 10% |
| 13 | 56% | 28 | 6% |
| 14 | 53% | 29 | 3% |
| 15 | 50% | 30+ | 0% |
Sem IOF, o rendimento bruto do período segue inteiro para a etapa de cálculo do IR.
Quanto rende 1.000 reais a 120% do CDI por dia? Exemplos práticos
O CDI em um determinado patamar anual gera uma taxa diária a 100% do CDI pela fórmula de juros compostos. Os exemplos abaixo ilustram o rendimento bruto diário e o rendimento líquido mensal em 21 dias úteis, após IR de 22,5%, alíquota que constava da tabela regressiva da Lei 11.033/2004, revogada com efeitos a partir de 01/01/2026 pela MP 1.303/2025:
| Valor investido | 100% CDI, rendimento bruto/dia | 110% CDI, rendimento bruto/dia | 120% CDI, rendimento bruto/dia |
|---|---|---|---|
| R$ 1.000 | R$ 0,51 | R$ 0,56 | R$ 0,61 |
| R$ 10.000 | R$ 5,08 | R$ 5,59 | R$ 6,10 |
| R$ 20.000 | R$ 10,16 | R$ 11,18 | R$ 12,19 |
A tabela de IR da Lei 11.033/2004 previa a seguinte estrutura de alíquotas regressivas:
| Prazo de resgate | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20,0% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15,0% |
O IR incide apenas sobre o rendimento, nunca sobre o principal investido.
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Fórmula CDI diário 252 dias: o que muda quando não tem IOF
O CDI acumula rendimento apenas em dias úteis, com juros compostos aplicados sobre o saldo do dia anterior, seguindo a convenção de 252 dias úteis mencionada anteriormente.
Quando não há IOF, a fórmula de rendimento líquido diário fica mais direta:
rendimento líquido do dia = saldo × [(1 + CDI anual × % contratado)^(1/252) − 1] × (1 − alíquota IR)
A diferença prática é relevante. Em uma conta que cobra IOF no 5.º dia, o imposto retém a maior parte do rendimento daquele dia. Sem IOF, o rendimento bruto integral serve de base para o cálculo do IR, o que aumenta o rendimento líquido para quem precisa de liquidez antes dos 30 dias.
A maioria das contas digitais e CDBs de liquidez diária cobra IOF nos primeiros dias. O rendimento da Conta Rende Mais do Jota não cobra IOF, e o saldo rende 100% do CDI desde o primeiro dia, sem essa penalidade.
Rendimento líquido CDI sem IOF: a solução do Jota
O Jota é um assistente financeiro com conta digital que funciona 100% pelo WhatsApp. A Conta Rende Mais entrega rendimento automático de 100% do CDI sobre o saldo disponível, sem cobrança de IOF e sem necessidade de separar o dinheiro em caixinhas.
Os diferenciais práticos para empreendedores PJ e pessoas físicas trabalham juntos para aumentar o rendimento efetivo e simplificar o dia a dia:
- O saldo rende automaticamente desde o primeiro dia, sem nenhuma ação do usuário, o que dispensa o controle manual de aplicações e resgates.
- Não há cobrança de IOF nos primeiros dias, o que preserva o rendimento mesmo quando há necessidade de resgates frequentes.
- Não é necessário alocar o dinheiro em produtos separados, pois o rendimento acontece sobre o saldo da conta digital, mantendo o caixa sempre disponível.
- O Pix, pagamentos e demais movimentações são gratuitos, o que evita que tarifas reduzam o ganho acumulado.
- A segurança é garantida pela Celcoin, parceira de banking as a service regulada pelo Banco Central, o que oferece proteção compatível com instituições tradicionais.
Para um lojista com R$ 20.000 em caixa que precisa de liquidez diária, a diferença entre uma conta com IOF e o Jota pode representar dezenas de reais por mês que deixam de ser perdidos na tabela regressiva do imposto.
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Perguntas frequentes sobre rendimento do CDI
Quanto rende 1.000 reais a 120% do CDI por dia?
O rendimento de R$ 1.000 a 120% do CDI por dia depende da taxa CDI anual vigente. A taxa diária é calculada pela fórmula de juros compostos com 252 dias úteis. Sobre R$ 1.000, esse percentual gera um rendimento bruto por dia útil e, em um mês com 21 dias úteis, um rendimento bruto acumulado. Após o desconto do IR aplicável ao prazo de resgate, o investidor recebe o valor líquido, que varia conforme a taxa CDI publicada pela B3.
Qual é a fórmula CDI diário com a convenção de 252 dias?
A fórmula é: taxa diária = (1 + taxa CDI anual)^(1/252) − 1. A taxa anual precisa estar em formato decimal antes do cálculo. Para um CDI de 14,40% ao ano, por exemplo, usa-se 0,1440 na fórmula para obter a taxa diária. A convenção de 252 dias úteis é amplamente adotada para instrumentos pós-fixados atrelados ao CDI.
O que é rendimento líquido CDI sem IOF e como calculá-lo?
O rendimento líquido CDI sem IOF é o valor que o investidor recebe depois de descontar apenas o Imposto de Renda, sem dedução de IOF. O cálculo é: rendimento líquido = rendimento bruto × (1 − alíquota IR). Como IOF e IR, a alíquota incide apenas sobre o ganho, preservando o principal. A alíquota de IR variava conforme a tabela regressiva da Lei 11.033/2004, que foi revogada a partir de 2026. Sem IOF, a base de cálculo do IR é o rendimento bruto integral, o que tende a gerar um valor líquido maior do que em contas que cobram IOF nos primeiros dias. Na Conta Rende Mais do Jota, o rendimento é calculado sem IOF.
Como calcular o rendimento CDI por dia na prática?
Calcular o rendimento CDI por dia exige seguir uma sequência clara. Primeiro, converter a taxa CDI anual para decimal. Depois, aplicar a fórmula de taxa diária com a convenção de 252 dias úteis. Em seguida, multiplicar pelo percentual do CDI contratado, como 100%, 110% ou 120%. Por fim, aplicar sobre o saldo do dia para obter o rendimento bruto daquele dia útil.
Para chegar ao rendimento líquido, é preciso descontar o IOF, se houver, conforme a tabela regressiva dos primeiros dias, e depois o IR conforme o prazo de resgate. Em contas sem IOF, como a Conta Rende Mais do Jota, o passo do IOF é eliminado, o que simplifica o cálculo e aumenta o rendimento efetivo.
Conclusão: pare de perder rendimento com IOF
O IOF funciona como um custo invisível que reduz o rendimento de quem precisa de liquidez diária. Para um empreendedor que movimenta o caixa com frequência, resgatar antes de 30 dias em uma conta convencional pode significar perder uma parte relevante do rendimento daquele período, em um prejuízo silencioso que se acumula mês a mês.
A fórmula do CDI diário com a convenção de 252 dias úteis é simples de aplicar, mas o resultado só fica alinhado ao que o investidor espera quando não há IOF na equação. O Jota entrega exatamente isso: rendimento automático de 100% do CDI sobre o saldo da conta digital, sem IOF, sem caixinhas e com gestão feita por um assistente financeiro diretamente no WhatsApp.
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